Le DSO (Days Sales Outstanding) est un indicateur clé de la performance financière d’une entreprise. Il mesure le nombre de jours qu’il faut à une entreprise pour encaisser ses créances clients. Un DSO élevé peut avoir des conséquences néfastes sur la trésorerie de l’entreprise, sa rentabilité et sa capacité à investir. Nous allons ici vous présenter tous nos conseils pour l’améliorer.
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Qu’est-ce que le DSO ?
Le Days Sales Outstanding en quelques mots
Le DSO est un indicateur de performance financière qui mesure le nombre de jours nécessaire à une entreprise pour encaisser ses créances clients. Il est généralement calculé sur une période de 30, 60 ou 90 jours. Plus le DSO est élevé, plus l’entreprise met de temps à récupérer l’argent dû par ses clients. Le DSO est généralement exprimé en jours de chiffre d’affaires.
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Pourquoi surveiller et réduire son DSO ?
Le DSO est un indicateur important de la performance financière d’une entreprise. C’est un élément essentiel dans votre gestion d’entreprise. Il permet de mesurer la qualité de la gestion des créances clients et de la trésorerie. Un DSO élevé peut indiquer des problèmes de trésorerie, une mauvaise gestion des créances clients ou une insuffisance de liquidités. Il est donc important de surveiller son DSO régulièrement pour anticiper d’éventuels problèmes de trésorerie et avoir un bon pilotage de gestion.
Réduire son DSO et son recouvrement présente de nombreux avantages pour une entreprise. Tout d’abord, cela permet de libérer de la trésorerie et d’améliorer sa rentabilité. En effet, plus l’entreprise encaisse rapidement ses créances clients, plus elle dispose de liquidités pour investir dans son développement. De plus, un DSO réduit renforce la confiance des partenaires financiers et améliore l’image de l’entreprise.
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Comment calculer son DSO?
Le calcul du DSO est relativement simple. Il suffit de diviser le montant des créances clients par le chiffre d’affaires moyen quotidien de l’entreprise. Le chiffre d’affaires moyen quotidien est calculé en divisant le chiffre d’affaires annuel par le nombre de jours travaillés dans l’année.
Calcul DSO = (Créances clients / Chiffre d’affaires) x Nombre de jours
Voici un fichier excel de calcul du DSO : télécharger
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Quelles sont les conséquences d’un allongement du DSO ?
Un allongement du recouvrement peut avoir des conséquences néfastes sur la santé financière d’une entreprise. Voici quelques conséquences importantes :
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Problèmes de trésorerie
Un DSO élevé signifie que l’entreprise met plus de temps à encaisser ses créances clients. Cela peut entraîner des problèmes de trésorerie, car l’entreprise a besoin de liquidités pour financer ses opérations courantes (salaires, fournisseurs, charges). La trésorerie est mise à rude épreuve, ce qui peut conduire à des difficultés de paiement, voire à des retards dans les paiements des salaires et des fournisseurs.
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Besoin accru de financement externe
Lorsque le DSO est élevé, l’entreprise peut être contrainte de recourir à des sources de financement externes pour combler les écarts de trésorerie. Elles peuvent avoir recours à des prêts bancaires, à l’émission de titres de créance ou à des accords de financement alternatifs. Cette méthode augmentera la dette de l’entreprise qui perdra en flexibilité et contrôle. L’entreprise augmentera ses charges financières et ne sera pas capable d’investir dans d’autres domaines comme l’innovation ou l’expansion.
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Diminution de la rentabilité
Un allongement du DSO peut entraîner une diminution de la rentabilité de l’entreprise car les charges de l’entreprise sont trop élevées par rapport à son chiffre d’affaires. Les intérêts supplémentaires liés aux financements externes et les coûts associés à la gestion des impayés peuvent également peser sur les résultats financiers. Une rentabilité réduite peut entraver la croissance de l’entreprise et nuire à sa compétitivité.
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Risque accru d’impayés
Lorsque les délais de paiement s’allongent, le risque d’impayés augmente. Plus les clients tardent à payer, plus il y a de chances qu’ils ne paient pas du tout. Si aucun paiement n’est effectué, le DSO sur cette facture devient indéfini et l’entreprise est soumise au risque client.
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Impact sur la relation client
Un DSO élevé peut avoir un impact négatif sur la relation avec les clients. Les clients peuvent se sentir insatisfaits et perdre confiance dans l’entreprise si celle-ci ne respecte pas les conditions de paiement convenues. Une relation client affaiblie peut entraîner une diminution des ventes répétées, une perte de clients et une mauvaise réputation, ce qui peut être préjudiciable à long terme pour l’entreprise.
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Difficultés à investir et à se développer
Un DSO élevé limite la capacité d’une entreprise à investir et à se développer. Les ressources financières sont bloquées dans les créances clients, ce qui réduit la disponibilité des liquidités pour financer de nouveaux projets, l’acquisition d’équipements ou l’expansion sur de nouveaux marchés. Cela peut ralentir la croissance de l’entreprise et la rendre moins compétitive par rapport à ses concurrents.
Dès lors comment faire pour améliorer son DSO et ne pas mettre en péril la santé financière de l’entreprise ?
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Améliorer son DSO : quelques pistes à explorer
Pour améliorer son DSO et son recouvrement, il est nécessaire de mettre en place des mesures efficaces de gestion des créances clients. Voici quelques conseils pratiques pour réduire son DSO :
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Évaluez le profil de votre client
Il est important de connaître le profil de ses clients afin d’adapter sa politique de crédit et de paiement. Il est donc recommandé d’analyser la solvabilité et la fiabilité de ses clients avant de leur accorder des délais de paiement.
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Optimiser la facturation clients
Une facturation précise et rapide est essentielle pour réduire le DSO. Il est donc important de facturer rapidement ses clients et de s’assurer que les factures sont correctement établies et envoyées. Il est également recommandé d’envoyer des rappels de paiement avant l’échéance de la facture.
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Faciliter le paiement des factures
Il est important de proposer plusieurs modes de paiement à ses clients afin de faciliter le règlement de leurs factures. Il est également recommandé de mettre en place des solutions de paiement en ligne pour simplifier le processus de paiement et réduire les délais de traitement.
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Proposer des avantages pour paiement anticipé
Pour inciter ses clients à régler leurs factures plus rapidement, il est possible de proposer des avantages pour paiement anticipé tels que des réductions ou des remises sur le montant de la facture.
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Planifier les relances clients
Il est important de planifier les relances clients de manière régulière et systématique. Il est recommandé d’envoyer des rappels de paiement avant l’échéance de la facture et de relancer les clients en retard de paiement. Il est également possible de mettre en place des processus de recouvrement amiable pour récupérer les créances en souffrance.
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Mettre à jour sa base clients
Il est important de maintenir sa base clients à jour afin d’éviter les impayés et les retards de paiement. Il est recommandé de vérifier régulièrement la solvabilité et la fiabilité de ses clients et de mettre à jour les informations de contact.
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Se tourner vers l’affacturage
L’affacturage est une solution de financement qui consiste à céder ses créances clients à une société d’affacturage en échange d’un financement immédiat. Cette solution permet de réduire les délais de paiement et de sécuriser la trésorerie de l’entreprise.
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Souscrire une assurance-crédit
L’assurance-crédit est une solution qui permet de se prémunir contre les risques d’impayés. Elle permet de couvrir les pertes financières liées à des défaillances de paiement de ses clients et de sécuriser la trésorerie de l’entreprise.
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Ce qu’il faut retenir
Le DSO est un indicateur clé de la performance financière d’une entreprise. Il est important de surveiller son évolution et de mettre en place des mesures efficaces pour le réduire. En améliorant sa gestion des créances clients, une entreprise peut libérer de la trésorerie, renforcer sa rentabilité et améliorer son image auprès de ses partenaires financiers.
Faites appel à un cabinet d’expertise comptable pour vous aider à améliorer votre DSO et vous accompagner dans la gestion de votre trésorerie.
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Cas pratique
Un entrepreneur se trouve confronté à un impayé car l’un de ses clients n’a pas réglé une facture. Il se demande comment récupérer cet impayé. Face à ce dilemme, un de ses amis lui suggère simplement de solliciter l’assistance de son expert-comptable habituel, celui-là même qui l’accompagne déjà dans la gestion de son entreprise.
Cette proposition surprend l’entrepreneur, car il pense qu’un expert-comptable n’a pas le mandat de récupérer des créances.
L’expert-comptable peut-il récupérer les créances de ses clients ?
