Le tableau de bord financier est un outil de reporting incontournable pour la gestion de la finance d’une entreprise, quelle que soit sa taille. Compilant toutes les données clés de la gestion financière de l’entreprise, il permet d’évaluer les performances et de détecter les risques financiers. L’utilisation du tableau de bord financier doit néanmoins respecter certaines règles d’or pour qu’il soit efficace. Dans cet article, vous allez découvrir comment faire un tableau de bord financier, quels indicateurs financiers utiliser ainsi que des exemples concrets.
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Pourquoi le tableau de bord financier est important pour votre entreprise ?
Le tableau de bord figure parmi les outils pour piloter votre entreprise. Il s’agit d’un instrument de suivi et d’évaluation de performances financières d’une entreprise sur une période ou un moment déterminé. Cet outil présente divers avantages pour les entreprises :
- Détection des problèmes : les graphiques facilitent le suivi des indicateurs de performance financière en temps réel afin d’anticiper les risques financiers.
- Déceler les opportunités : le tableau de bord est un moyen d’optimiser la stratégie financière et la rentabilité à l’aide des résultats observés.
- Prise de décisions éclairées : il s’agit d’un outil de pilotage financier qui facilite la compréhension des données et oriente les choix stratégiques de l’entreprise.
- Meilleure communication avec les équipes : tous les acteurs financiers de l’entreprise peuvent y accéder, de la direction générale jusqu’au trésorier et comptable.
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Les étapes pour concevoir un tableau de bord financier performant
Pour faire un tableau de bord financier performant, vous devez passer par un certain nombre d’étapes.
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Définir les objectifs financiers SMART
La création d’un tableau de bord financier passe nécessairement par l’identification des besoins de l’entreprise. Les objectifs financiers vous aident à vous concentrer sur les éléments clés de votre activité comme les tendances de dépenses et de revenus. Les objectifs financiers peuvent varier d’une entreprise à une autre, en fonction de vos besoins et de votre situation :
- Amélioration de la rentabilité.
- Optimisation de la gestion de la trésorerie.
- Augmentation de la part de marché.
- Réduction des coûts, etc.
Grâce à la méthode SMART (spécifique, mesurable, atteignable, pertinent et temporel), vous assurez que vos objectifs soient réalistes et précis.
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Choisir les KPI financiers adaptés
La prochaine étape consiste à sélectionner les indicateurs clés adaptés à votre activité pour mesurer les progrès réalisés par rapport aux objectifs fixés. Il existe plusieurs KPI financiers tels que le chiffre d’affaires, la marge brute, le résultat net, l’EBITDA, le retour sur investissement, le besoin en fonds de roulement, le DSO/DPO ou encore le ratio de liquidité.
Cette étape requiert une priorisation des actions en fonction des enjeux de l’entreprise. Pour piloter une entreprise de manière efficace, ne retenez que quelques indicateurs clés selon vos priorités. Lorsque vous aurez maitrisé ces données, vous pourrez ajouter progressivement d’autres KPI pour affiner le pilotage. Par exemple, pour l’objectif de rentabilité, utilisez les KPI de marge brute et de ROI, ensuite pour la trésorerie, optez pour le BFR et la trésorerie nette.
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Collecter et structurer les données
Une fois les objectifs et indicateurs financiers définis, il faut collecter les données issues de différentes sources : relevés bancaires, données de vente, factures clients, flux de trésorerie, états financiers, etc. Assurez-vous que ces données soient précises et bien à jour pour garantir la fiabilité des informations du tableau de bord financier.
La collecte et la structuration des données financières nécessitent l’utilisation d’outils et de logiciels. C’est une étape essentielle pour toutes les entreprises qui veulent gagner en efficacité et de réduire les erreurs. Les outils d’automatisation, les logiciels de comptabilité ou encore les logiciels de gestion de projet automatisent les tâches répétitives afin de faciliter l’organisation des données financières ainsi que leur mise à jour régulière.
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Concevoir le tableau
La dernière étape consiste à créer votre tableau de bord financier. Celui-ci va contenir des informations, des graphiques d’évolution, des KPI financiers, des rapports financiers, etc. Pour éviter de surcharger vos tableaux, pensez à utiliser des présentations visuelles pour faciliter la lecture. Il peut s’agir de représentations graphiques colorées. Pensez par ailleurs à créer une maquette simple et facile à comprendre. Vous pourrez ensuite la transformer en un véritable tableau de bord financier. Diverses options existent pour concevoir votre tableau : Excel, outil de gestion financière ou solution de reporting.
À noter : Mettez à jour régulièrement votre tableau de bord financier. La fréquence, qui peut être hebdomadaire, mensuelle ou trimestrielle, dépend de vos objectifs.
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Comment interpréter et analyser les données financières d’un tableau de bord ?
Les outils d’aide à la décision comme un tableau de bord financier nécessitent une bonne lecture et compréhension des données, telle que :
- Les écarts par rapport aux prévisions établies : identifiez les raisons des écarts et mesurez leur effet (baisse de l’activité, retard de paiement, saisonnalité, augmentation des coûts salariaux, etc.)
- Les tendances et les anomalies : suivez l’évolution des indicateurs sur plusieurs périodes pour détecter les erreurs comptables et apporter des corrections.
- Prioriser les actions selon leur urgence : par exemple, opérer des actions sur la trésorerie immédiate avant de penser à un plan d’action à long terme.
Ces analyses constituent une base solide pour orienter les décisions stratégiques de l’entreprise.
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Exemples concrets de tableau de bord financier
Les tableaux de bord financiers peuvent prendre plusieurs formes en fonction des objectifs préalablement définis. Découvrez quelques exemples concrets et simplifiés de tableau de bord financier.
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Tableau de bord de gestion de trésorerie
Aussi appelé cash management dashboard, cet indicateur de performance favorise le pilotage d’une entreprise et prévient les difficultés. Dans ce type de tableau de bord, il est possible d’utiliser des indicateurs économiques, humains, physiques ainsi que des indicateurs de suivi de projets.
Voici un tableau simplifié montrant les entrées et sorties pendant une période donnée.
| Mois | Encaissements | Décaissements | Solde mensuel | Trésorerie cumulée |
| Janvier | 25 000 € | 22 000 € | +3 000 € | 15 000 € |
| Février | 20 000 € | 23 000 € | –3 000 € | 12 000 € |
| Mars | 28 000 € | 24 000 € | +4 000 € | 16 000 € |
Ce tableau indique que février est critique, car les sorties dépassent les entrées. Ces résultats doivent alerter sur la nécessité d’anticiper un besoin de financement si la tendance se répète.
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Tableau de bord marge/chiffre d’affaires
Le tableau de bord marge/chiffre d’affaires permet de vérifier la rentabilité des activités et de piloter l’activité. Voici une représentation simplifiée d’un tableau de bord pour une entreprise de service à la personne.
| Mois | CA réalisé | Masse salariale | Marge brute | Ratio masse salariale/CA |
| Août | 25 000 € | 15 000 € | 10 000 € | 60 % |
| Septembre | 20 000 € | 14 000 € | 6 000 € | 70 % |
| Octobre | 28 000 € | 16 000 € | 12 000 € | 57 % |
En septembre, la marge s’effondre car la masse salariale reste élevée malgré un chiffre d’affaires et des ventes en baisse. L’entreprise de services à la personne doit alors adapter par exemple le planning des intervenants au volume d’heures vendues.
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Quelles sont les bonnes pratiques et les erreurs à éviter ?
Pour rendre votre tableau de bord plus efficace, tenez compte des éléments suivants :
- Opérez une dématérialisation de la comptabilité pour faciliter la consultation et l’archivage des documents comptables.
- Testez le tableau de bord financier pour mesurer sa performance et adaptez-le au fur et à mesure grâce à une analyse régulière des données.
- Limitez les indicateurs financiers par tableau de bord pour améliorer leur efficacité. Chaque indicateur doit rester directement relié aux objectifs de l’entreprise.
- Créez un bon visuel et une histoire à travers la data visualisation et la data storytelling pour créer un tableau de bord plus lisible.
- Mettez régulièrement à jour et personnalisez le tableau pour s’adapter continuellement aux besoins des utilisateurs et de l’équipe financière.
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Conclusion
Pour synthétiser, il n’existe pas de modèle unique de tableau de bord financier. Sa présentation visuelle et les indicateurs financiers de base dépendent de l’activité et des besoins de l’entreprise. Sa performance repose sur une présentation claire des informations et une mise à jour régulière. Le tableau de bord financier se révèle donc comme un véritable outil de pilotage d’entreprise lorsqu’il est aligné sur chaque objectif défini. N’hésitez toutefois pas à faire appel à un expert-comptable pour vous aider à assurer le pilotage financier de votre entreprise.
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FAQ
Il est essentiel d’inclure des KPI financiers adaptés à vos objectifs. Les options sont nombreuses : chiffre d’affaires, marge brute, trésorerie nette, BFR, EBITDA, ROI, etc. Évitez d’intégrer trop d’indicateurs financiers dès le départ, car cela peut complexifier la lecture de votre tableau de bord financier.
La fréquence de la mise à jour de votre tableau de bord financier dépend de l’activité de votre entreprise ainsi que des données suivies. Une mise à jour mensuelle ou trimestrielle est adaptée pour un suivi stratégique. Par contre, la mise à jour doit être plus fréquente si vous voulez mesurer la productivité, ce qui permet de mettre rapidement en place des correctifs si cela est nécessaire.
Plusieurs options existent pour créer un tableau de bord financier. Pour une petite structure, un tableur Excel peut très bien faire l’affaire. Mais pour des besoins plus complexes, il est judicieux d’utiliser des outils de gestion et d’automatisation. Par ailleurs, les solutions de Business Intelligence permettent de concevoir des tableaux de bord plus fiables et plus performants.
Avant tout, déterminez si l’écart est favorable ou bien défavorable, c’est-à-dire que le réel est inférieur au prévisionnel. Identifiez les causes de cet écart, s’il s’agit de facteurs internes ou bien externes. Si l’écart est faible, vous pourrez apporter quelques ajustements. S’il est large, il est nécessaire d’apporter des actions correctrices à partir des problèmes identifiés. Pour calculer l’écart avec le chiffre d’affaires, il suffit de soustraire le chiffre d’affaires prévisionnel et le chiffre d’affaires réel.
